Création de Sociétés au Luxembourg

Mise en place d’une entreprise au Luxembourg

Introduction

Une société luxembourgeoise à responsabilité limitée (Sàrl) équivaut à une société à responsabilité limitée au Royaume-Uni ou à une GmbH en Autriche et en Allemagne en ce qu’il s’agit d’une entité juridique distincte des personnes physiques qui la gèrent. Pour les entreprises individuelles et les personnes en partenariat, les biens personnels des particuliers sont menacés en cas de réclamation contre l’organisation, mais les actionnaires d’une Sàrl sont susceptibles de ne perdre que la valeur du capital social auquel ils souscrivent.

La Sàrl est la forme d’incorporation la plus courante au Luxembourg et bénéficie d’un haut niveau de confidentialité puisque les administrateurs de la société ne figurent pas dans les registres publics et que les actionnaires mandataires sont autorisés.

Renseignez-vous sur l’incorporation d’une société au Luxembourg

 

Création de sociétés au Luxembourg

 

 

Incorporation d’une Société à Responsabilité Limitée (Sàrl) au Luxembourg

La première étape de l’intégration de votre entreprise consiste à vérifier la disponibilité de votre nom d’entreprise proposé. Le nom peut être dans n’importe quelle langue en utilisant l’alphabet latin; cependant, le registre peut demander une traduction en français ou en allemand si une langue étrangère est utilisée. Le bureau d’enregistrement rejettera l’enregistrement d’une société si le nom existe déjà et que tout nom jugé offensant par le registre du commerce ne sera pas autorisé. Le nom de votre société devra se terminer par Sàrl et il est normal que le registre du commerce refuse les noms associés aux banques, aux industries de l’assurance et à tout nom qui suggérerait un parrainage du gouvernement. Nous vérifions le nom pour la disponibilité et l’acceptabilité auprès du Registre de commerce et des Sociétés du Luxembourg; Une fois le nom approuvé, vous pouvez le réserver gratuitement pour une période de 10 jours.

Si vous ne souhaitez pas vous rendre au Luxembourg, nous devons être munis d’une procuration, ce qui est obligatoire si les actionnaires ne peuvent pas assister à la réunion d’incorporation.

En utilisant la procuration, nous ouvrons un compte bancaire national et déposons le capital social minimum, la banque émet alors un certificat de blocage d’argent permettant l’incorporation devant le notaire. Nous préparons les statuts avec la collaboration du notaire qui procède ensuite à l’enregistrement de la Sàrl auprès des autorités compétentes et organise la publication de l’incorporation, d’abord dans le registre du commerce et ensuite dans le journal officiel de le Grand-Duché – le Mémorial du Grand-Duché de Luxembourg, Recueil Spécial des Sociétés et Associations.

Après la réunion d’incorporation, le notaire délivre un «certificat de libération d’argent» qui met l’argent dans votre compte bancaire d’entreprise à la disposition de l’entreprise

Au total, il suffit de sept jours pour intégrer votre entreprise.

BFI a plus de 20 ans d’expérience dans la création d’entreprises au Luxembourg et dans le monde. Notre personnel sera à votre disposition pour vous conseiller et vous accompagner tout au long du processus de constitution.

 

I. Structure juridique d’une société à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL)

1. Concept

Une société à responsabilité limitée (SARL., Ltd./Société à responsabilité limitée, SARL) située au Luxembourg est une société dont l’ actif est entièrement responsable des passifs de la société. Il peut être formé pour la poursuite de tout type d’activités commerciales ou non commerciales.

2. Formation

Une société à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL) basée à Luxembourg est constituée par l’enregistrement de ses statuts par un notaire . Ses statuts seront ensuite publiés au Bulletin officiel (Mémorial C) et déposés au registre du commerce et des sociétés du Luxembourg. En outre, les actionnaires d’une société à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL) au Luxembourg doivent être inscrits au registre du commerce et des sociétés, dont au moins deux et au plus 40. Les actionnaires peuvent être des personnes physiques ou morales. personnes. Il est également possible de constituer une société à responsabilité limitée une personne au Luxembourg (LLC., Ltd./Société à Responsabilité limitée unipersonnelle) .

3. Capital minimum

Le capital minimum d’une société à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL) au Luxembourg est de 12 500 EUR. Cela nécessite une contribution complète sous forme de contribution en espèces ou non. Le capital de la société est divisé en actions nominatives. Chaque action a la même valeur et chaque action aura une valeur minimale de 25 EUR.

4. Transfert d’actions

Les actions d’une société à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL) au Luxembourg ne peuvent être transférées à des non-actionnaires qu’avec le consentement de l’assemblée générale où au moins 75% du capital de la société doit être représenté. Ledit transfert est requis sous forme notariée. Un tel consentement n’est pas requis lorsque le transfert est effectué à un co-actionnaire.

5. Organisation

5.1. Assemblée générale

L’ assemblée générale est l’autorité suprême d’une société à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL) au Luxembourg . L’assemblée générale comprend tous les actionnaires de la société et doit être convoquée si le nombre d’actionnaires est supérieur à 25.

5.2. Directeur général

Une société à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL) située au Luxembourg compte un ou plusieurs directeurs généraux qui ne sont pas tenus d’être actionnaires de la société. En outre, le ou les directeurs généraux peuvent être de toute nationalité et ne doivent pas nécessairement résider au Luxembourg.

5.3. Surveillance

Une société à responsabilité limitée au Luxembourg (LLC., Ltd./SARL) est soumise à des obligations d’audit si elle compte plus de 25 actionnaires. La surveillance est assurée par un ou plusieurs commissaires, actionnaires ou non. Toutefois, si une société à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL) située au Luxembourg dépasse deux des limites maximales suivantes, un auditeur indépendant doit être nommé pour contrôler les livres: bilan total de 6,25 millions EUR, chiffre d’affaires net de 6,25 millions d’euros et un nombre moyen de 50 postes à temps plein.

6. Comptes annuels

Les comptes annuels d’une société à responsabilité limitée au Luxembourg (LLC., Ltd./SARL) comprennent le bilan, le compte de résultat et les notes y afférentes. Après leur approbation, les comptes annuels seront déposés au registre du commerce et des sociétés du Luxembourg et publiés au Bulletin officiel (Mémorial C).

7. Dissolution

Une société à responsabilité limitée (LLC., Ltd. / SARL) luxembourgeoise peut être dissoute par décision de l’assemblée générale au cours de laquelle 75% du capital de la société doit être représenté ou par décision judiciaire.

8. Nom de la compagnie

Le nom de l’entreprise peut être dans n’importe quelle langue, mais le registre peut demander une traduction en français ou en allemand. Le nom de l’entreprise devra se terminer par le suffixe Sàrl. Certains mots, suggérant un parrainage gouvernement / pays ou suggérant des liens avec des industries de licences, telles que la banque, sont interdits. Vous pouvez procéder à une vérification de nom maintenant en utilisant notre service de vérification de nom de société gratuit.

9. Siège Social

Toutes les entreprises doivent avoir un siège social, qui doit être une adresse physique au Luxembourg. Nous pouvons fournir une adresse enregistrée. C’est là que tous les correspondants officiels et les documents de l’entreprise peuvent être servis.

10. Actionnaires

Il n’y a aucune restriction sur la nationalité ou la résidence des actionnaires. Un seul actionnaire est requis et un maximum de 40 actionnaires est autorisé. Les détails des actionnaires peuvent être consultés par le public, mais l’utilisation d’actionnaires désignés peut assurer la confidentialité. Toutes les sociétés de plus de 25 actionnaires doivent tenir une assemblée générale annuelle.

11. Gestionnaire de compte financier

Un gestionnaire de compte financier doit être nommé, son rôle est de présenter les comptes sociaux annuels aux actionnaires lors de l’assemblée générale.

12. Délais

Une fois toutes les informations reçues, le processus de constitution dure généralement sept jours.

13. Exigences de dépôt

Toutes les sociétés sont tenues de déposer des états financiers annuels, bien que ces documents n’aient pas besoin d’être conservés au Luxembourg. Les déclarations de revenus annuelles doivent également être soumises.

14. Preuve d’identité

Dans le cadre de notre diligence raisonnable, nous exigeons une preuve d’identité sous la forme d’une copie certifiée du passeport pour tous les administrateurs et actionnaires de la société.

15. Voyage

Il n’est pas nécessaire de voyager au Luxembourg pour incorporer, mais pour obtenir certaines licences commerciales, cela peut être utile.

 

II. Structure fiscale d’une société à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL)

1. Fiscalité des entreprises

Depuis le 1er janvier 2013, toutes les sociétés à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL) au Luxembourg sont soumises à l’impôt sur les sociétés au taux de 29,22%. Ce taux comprend les éléments suivants: impôt sur les sociétés de 21% sur les revenus supérieurs à 15 000 EUR (ou de 20% pour les revenus ne dépassant pas 15 000 EUR), la surtaxe de solidarité de 7% ainsi que la taxe professionnelle municipale au taux de 6,75%.

Toutes les sociétés à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL) résidant au Luxembourg ne nécessitant pas de licence commerciale et dont l’actif, les titres et le solde bancaire dépassent 90% du total de son bilan doivent s’acquitter uniquement du minimum de l’impôt sur les sociétésde 3 210 EUR (3 000 EUR plus la surtaxe de solidarité de 7%).

En outre, les sociétés à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL) au Luxembourg sont soumises à une retenue à la source au taux de 15% sur leurs distributions de dividendes. En revanche, les paiements de redevances et d’intérêts ainsi que le produit de la liquidation ou de la liquidation partielle sont exonérés d’impôts au Luxembourg.

2. Impôt sur la fortune nette

Les sociétés à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SA) au Luxembourg sont en outre soumises à un impôt sur la fortune net au taux de 0,5%. Les sociétés à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL) résidant au Luxembourg sont donc soumises à un impôt sur la fortune nette sur le total de leurs actifs (actifs situés au Luxembourg et hors du Luxembourg). Toutefois, les sociétés à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL) ne résidant pas au Luxembourg sont soumises à la taxe susmentionnée sur leurs actifs au Luxembourg uniquement.

III. Avantages de la constitution d’une société à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL)

Au Luxembourg , la structure juridique de la société à responsabilité limitée (LLC., Ltd./SARL) est principalement adaptée aux entreprises de taille moyenne en raison de ses nombreux avantages, notamment son adéquation à toutes les finalités commerciales – du négoce de biens à la gestion d’actifs.

 

5 Avantages de l’inscription d’une société à responsabilité limitée au Luxembourg

  • Le Luxembourg a une TVA faible. Le taux normal de TVA au Luxembourg est l’un des plus bas de l’UE; cela a attiré de nombreuses entreprises à localiser des opérations de vente à distance là-bas.
  • Les sociétés de portefeuille peuvent être exonérées de l’impôt sur le revenu de dividendes et les gains en capital. Il ne peut y avoir aucune retenue à la source sur le revenu de dividendes dans une société luxembourgeoise et le reverser à une société de portefeuille finale; cette exemption dépend de:
    • Répondre à certaines conditions
    • Utilisation de traités de double imposition
    • Utilisation possible de la directive européenne sur les sociétés mères et filiales
  • Les administrateurs peuvent être de n’importe quelle nationalité . Il n’y a pas de restriction de résidence ou de nationalité pour les administrateurs, cependant, de nombreuses licences commerciales sont plus faciles à obtenir si l’un des administrateurs est un résident de l’Union européenne.
  • Les actionnaires peuvent être de n’importe quelle nationalité . Il n’y a pas de restriction de résidence ou de nationalité pour les actionnaires. Bien qu’il existe un registre public des actionnaires, vous pouvez assurer la confidentialité pour les propriétaires véritables de la société en utilisant notre service d’actionnaire désigné.
  • L’administration courante de votre Luxembourg Sàrl est très simple. La société n’a pas besoin de tenir des registres au Luxembourg et, bien que vous deviez déposer des comptes annuels et des déclarations fiscales annuelles auprès de l’administration des contributions directes, BFI a l’habitude de préparer des comptes et des déclarations au Luxembourg. partie de notre forfait d’administration corporative.

Informations importantes sur l’incorporation d’une Limited Company / Sàrl au Luxembourg

  • Lorsque vous voulez créer une entreprise, vous aurez besoin d’un permis d’entreprise et vous inscrire au registre des entreprises. Vous devez également devenir membre de la Chambre de Commerce du Luxembourg; cela est fait automatiquement par les autorités fiscales notifiant la chambre concernée.
  • Les bénéfices des activités commerciales sont imposés au taux de 16%. Il existe un mélange de taxes locales et nationales, de sorte que les taux dépendent de l’emplacement de votre siège social. Les sociétés ayant le statut de Soparfi sont imposées aux sociétés commerciales de la manière habituelle.
  • Il n’y a pas d’exigence pour un secrétaire d’entreprise mais un commissaire aux comptes financiers est tenu de présenter les comptes lors de l’assemblée générale de la société; aucune assemblée générale n’est requise s’il y a moins de 25 actionnaires.